A vállalkozásindítás 7+1 legfontosabb alapelve – 2̶3̶9̶0̶f̶t̶ i͟n͟g͟y͟e͟n͟Letöltés

Alanyi adómentesség 2020: Kinek, mikor éri meg?

Magánszemélyeknek értékesíted a termékedet/szolgáltatásodat?

Akkor az alanyi adómentességet neked találták ki!

Az alanyi adómentesség röviden:

A vállalkozó az értékesített termék vagy szolgáltatás után nem számít fel ÁFA-t. 

Tehát nem az ÁFA-val megterhelt összeget kell kifizetni a végfelhasználónak – hanem csak a “nettó” összeget.

  • Mi az összefüggés a KATA és az alanyi adómentesség között?
  • Hogyan is néz ki az ÁFA a gyakorlatban?
  • Melyek az alanyi adómentesség legnagyobb előnyei?
  • Kinek éri meg a leginkább?

A cikkből mindenre választ kapsz 🙂

Minden fontos dolgot kiszámol helyetted: nézi a bevételeidet, figyelmeztet, ha a határokat súrolod és tartalmazza a legfontosabb határidőket, hogy mindig szem előtt legyenek.

EXKLUZÍV BÓNUSZ

Töltsd le a minden-egyben KATA segédeszközünket!

KATA segédlet

A feliratkozással elfogadom az adatkezelési tájékoztatót.

Ez a cikk egy útmutató – kérjük mindenképpen vedd fel a kapcsolatot egy szakértővel is (pl.: könyvelő).

Alanyi adómentesség és a KATA

Az alanyi adómentesség éves árbevételhez kötött. Az elmúlt években ez a következőképpen alakult:

  • KATA 2018 – 8 millió forint éves árbevételig
  • KATA 2019 – 12 millió forint éves árbevételig
  • KATA 2020 – 12 millió forint éves árbevételig

A KATA-s egyéni vállalkozók általában az alanyi adómentességet választják.

Azonban fontos, hogy a KATA és az ÁFA között nincs összefüggés.

Tehát KATA-sként az alanyi adómentesség egy választható lehetőség 12 millió forintos értékhatárig.

Erről az egyéni vállalkozás indításáról szóló részletes útmutatónkban további információkat találsz.

A könnyű megértéshez nézzük meg:

  • Milyen, ha nem vagy alanyilag adómentes
  • Milyen, ha alanyilag adómentes vagy

Te magad tanulnád ki a KATA-zast? Itt megteheted.

10% kedvezményért használd a SIKERMANIA kupont!

 

Könyvelőre van szükséged? Keress meg és ajánlunk!

ÁFA a gyakorlatban – ha NINCS alanyi adómentesség

Az ÁFA Magyarországon jelenleg 27%.

Vegyünk egy nagyon egyszerű példát NEM alanyi adómentesség esetén:

  • Tegyük fel, hogy 3000 Ft + ÁFA-ért beszerzel egy terméket: 3000 * 1.27 = 3.810 Ft
  • Ezt a terméket 10.000 Ft + ÁFA-ért értékesíted: 10.000 * 1.27 = 12.700 Ft
  • Ekkor volt 810 Ft ÁFA-d, ami költség volt és 2.700 Ft, ami bevétel.
  • Ennek a különbözetét kell kifizetned a NAV felé: 2.700 Ft – 810 Ft = 1890 Ft
  • A profitod így 10.000 Ft – 3000 Ft = 7000 Ft (az ÁFA-t pedig a vevőd állta)

Kiadtál 3.810 Ft-ot -> szereztél 12.700 Ft-ot -> kiadtál 1.890 Ft-ot -> maradt 7.000 Ft-od (-3.810 + 12.700 -1.890 = 7.000 Ft)

Tehát mintha a terméket ÁFA nélkül szerezted volna be, majd ÁFA nélkül adtad volna el.

Ilyenkor te, mint cég elszámoltad a “költség” ÁFA-dat (810 Ft) és kifizetted a különbözetet abból az összegtől, amit a vevődtől kaptál (2.700 Ft). 

Ha egy cégnek értékesítesz tovább, akkor Ő is elszámolja az ÁFA-t, amit fizet a termékedért (2.700 Ft). Így neki tulajdonképpen csak 10.000 Ft-ba kerül a termék.

Azonban, ha magánszemélynek értékesítesz, Ő már nem tudja elszámolni az ÁFA-t így neki 12.700 Ft-ba került a terméked.

Fontos! A példa nagyon le van egyszerűsítve, hogy érthető legyen. 

Alanyi adómentesség

A lényeg, hogy anyagilag mindig a végfelhasználó magánszemély jár a legrosszabbul – hiszen a köztes szereplők általában el tudják számolni az ÁFA-t, amíg neki erre nincs lehetősége.

ÁFA a gyakorlatban – ha VAN alanyi adómentesség

A legfontosabb, hogy alanyi adómentesség esetén nem tudod elszámolni a “költség” ÁFA-dat. Tehát a profit számításkor a “költség” ÁFA-t is le kell vonnod a végösszegből.

A fenti példánál maradva két lehetőséged van:

1. eset

Olcsóbban tudsz adni egy terméket, mert nem kell az ÁFA-val megterhelned.

Tehát árulhatod a termékedet 10.000 Ft-ért – nem kell 12.700 Ft-ért mint az előző példában.

Ekkor a magánszemélyek jobban járnak, mert kevesebbet kell fizetniük, te pedig versenyelőnyhöz jutsz, hiszen olcsóbban árulod a terméket.

A cégeknek pedig mindegy, hogy tőled vásárolnak-e vagy egy másik cégtől. Az Ő kültségük mindenképpen 10.000 Ft-lesz (Az ÁFA-t ugyanis el tudják számolni, ha pedig nincs ÁFA, nincs teendőjük).

A profitod így 10.000 Ft – termék ára + ÁFA (3.810 Ft) = 6.190 Ft

Hátránya viszont, hogy kisebb lesz a profitod, hiszen a termék beszerzésekor ugyanúgy fizettél érte ÁFA-t is (810 Ft-ot a 3.000 Ft-os termék után).

2. eset

Ugyanazon az összegen árulod, mint a konkurens cég, tehát 12.700 Ft.

Így nagyobb lesz a profitod, hiszen az eladásodkor nem kell ÁFA-t fizetni, csak a termék beszerzését és ÁFA-jat.

Profitod így 12.700 Ft – 3810 Ft = 8.890 Ft

Hátránya viszont, hogy elesel a céges vásárlóktól, mert ha nálad vásárolnak nem tudnak ÁFA-t visszaigényelni – illetve az eladási árad sem lesz versenyképesebb, mint másoknak (ugyanúgy 12.700 Ft lesz).

Te magad tanulnád ki a KATA-zast? Itt megteheted.

10% kedvezményért használd a SIKERMANIA kupont!

 

Könyvelőre van szükséged? Keress meg és ajánlunk!

Alanyi adómentesség előnyei

A cégekkel szembeni alacsonyabb áron való értékesítéssel járó versenyelőny mellett a következő előnyei vannak:

  • Alacsony a belépési küszöb: egyszerű a könyvelés KATA-s adózóként
  • Nem kell ÁFA-t fizetni
  • Nem kell ÁFA bevallást készíteni
  • Nem kell külön céges bankszámlát fenntartani

Kinek éri meg a leginkább?

Legfőképpen 3-féle vállalkozásnak:

  • Annak, aki magánszemélyeknek értékesít, mert így olcsóbban tudja adni a termékét és versenyelőnyhöz jut.
  • Azoknak, akik alacsony költségen dolgoznak, tehát minimalizálni tudják a “költség” ÁFA-t, amit nem igényelhetnek vissza. Ezek általában a szolgáltatás nyújtó vállalkozók.
  • Aki magas árréssel tud dolgozni, tehát hiába kell befizetnie a “költség” ÁFA-t, még így is bőven megéri neki.
Egyéni vállalkozó adózása

A magas árrés azért is fontos, mert jelenleg 12 millió forint éves árbevételig tudsz alanyi adómentes lenni. Ha ennek a bevételnek egy nagy része a termékek beszerzési ára és a “költség” ÁFA, akkor: 

  • nagyon kevés profitod marad
  • vagy nagyon hamar átléped ezt a 12 millió forintos határt, ami után ÁFA körbe kerülsz 

Arról, hogy ilyen esetben mi a teeenő, a KATA adózásról szóló részletes útmutatónkban írtunk részletesen.

A lényeg

Az alanyi adómentesség egy remek dolog – de nem mindenkinek.

A szolgáltatás szektorban ez egy remek lehetőség, a webshopoknak viszont leginkább csak az elinduláskor hasznos.

Ha egyéni vállalkozóként tervezel elindulni (vagy már elindultál):

Minden fontos dolgot kiszámol helyetted: nézi a bevételeidet, figyelmeztet, ha a határokat súrolod és tartalmazza a legfontosabb határidőket, hogy mindig szem előtt legyenek.

EXKLUZÍV BÓNUSZ

Töltsd le a minden-egyben KATA segédeszközünket!

KATA segédlet

A feliratkozással elfogadom az adatkezelési tájékoztatót.

Hasznos volt a cikk?

0 hozzászólás

Exkluzív hozzáférés: Kizárólag emailben!

A feliratkozással elfogadom az adatvédelmi tájékoztatót.

Extra webshop ötletek

A feliratkozással elfogadom az adatvédelmi tájékoztatót.

30 darab extra vállalkozásötlet

A feliratkozással elfogadom az adatvédelmi tájékoztatót.

Remélem megmozgatja a fantáziádat és közte lesz a te milliókat érő vállalkozásod alapötlete is.

Fontos: Az alapelveket a saját cégem történetén keresztül mutatom be, de ezek bármely iparágra és cégre átültethetőek – legyen az webshop, tanácsadás, vagy online oktatás.

A 7+1 legfontosabb dolog, amit bárcsak megtanítottak volna az első vállalkozásom előtt

A feliratkozással elfogadom az adatvédelmi tájékoztatót.